Efectivo y equivalentes de efectivo

 Caja en moneda local ❎

Dinero efectivo o en cheques con que cuenta el ente económico en moneda local, disponible en forma inmediata.

 Caja en moneda extranjera ❎

Dinero efectivo o en cheques con que cuenta el ente económico en moneda extranjera, disponible en forma inmediata.

 Cuentas corrientes en instituciones financieras ❎

Depósitos constituidos por el ente económico en moneda nacional y extranjera, en bancos tanto del país como del exterior, caso en el cual su monto en moneda nacional se obtendrá de la conversión a la tasa de cambio representativa del mercado.

 Cuentas de ahorro ❎

Depósitos constituidos por el ente económico en moneda nacional y extranjera, en bancos tanto del país como del exterior, caso en el cual su monto en moneda nacional se obtendrá de la conversión a la tasa de cambio representativa del mercado.

 Fondos sujetos a restricción ❎

Saldos de cuentas corrientes o de ahorros que no pueden utilizarse libremente, ya sea por disposición de una autoridad competente, por mandato judicial o porque constituyen alguna clase de garantía.